Was Passiert Zu Lager Optionen Wenn Du Urlaub Ein Unternehmen

Job-Ereignisse: Kündigung Was passiert, wenn ich meine Beschäftigung kündige, bevor ein Optionszuschuss voll ausgeschöpft ist Wenn Ihre Option mit einem abgestuften Ausübungsplan gewährt wurde, dürfen Sie den verbleibenden Teil des Optionszuschusses ausüben, aber am häufigsten verfällt der Rest. (Einzelheiten darüber, wie die Behandlung von nicht ausgezahlten Optionen durch den Grund für die Kündigung variieren kann, siehe eine verwandte FAQ.) Beispiel: Sie haben die Möglichkeit, 1.000 Aktien Ihrer Unternehmensbestände mit einem vierjährigen abgestuften Ausübungsplan zu kaufen (25 Vesting pro Jahr) ). Sie verlassen die Firma zweieinhalb Jahre nach Stipendium. Du darfst 50 deiner Optionen ausüben. Der Rest wird niemals ausübbar. Wenn eine Option mit Klippenwettbewerb gewährt wird, bei der die Optionen je nach Dauer der Erwerbs - oder Leistungsziele auf eine All - oder Nicht-Basis basieren, verliert man die gesamte Option, wenn du vor dem Ausüben gehst. Dies bedeutet, dass, auch wenn der Aktienkurs erheblich steigt von der Zeit der Option gewährt wurde, aber Sie verlassen, bevor Vesting auftreten können, erkennen Sie nicht den geschätzten Wert der Aktie. Wie durch einen Artikel in Business Insider erklärt. Das privat gehaltene Unternehmen Pinterest gibt beendeten Mitarbeitern einen Weg, um die Ausübungszeit nach dem Verlassen zu verlängern, aber diese Art von Plan Merkmal ist sehr selten. Werden Sie vertraut mit den Details Ihrer Vesting Zeitplan zu verhindern, dass die Stipendien, die würde, wenn Sie länger in Ihrem Unternehmen gearbeitet haben würde. Prüfen Sie, ob die Verzögerung Ihrer Abreise eine aussagekräftige Höhe Ihrer ausstehenden Zuschüsse zu ermöglichen würde. Alert: Du wirst nicht die verbleibende Optionslaufzeit haben, um deine Freizügigkeitsoptionen nach Beendigung auszuüben. Schauen Sie sich die Nachfrist in Ihrem Lager Plan Dokumente, und wissen Sie Ihre offizielle Kündigung Datum, da dies für die Berechnung Ihrer Ausübungsfrist erforderlich ist. Diese Periode kann auch nach dem Grund für die Kündigung variieren (siehe verwandte FAQ). Unternehmen (und Gerichte) halten sich streng an diese Regeln, Verfahren und Fristen, wie die Entscheidungen in den folgenden Gerichtsverfahren gezeigt werden: Porkert v. Chevron Corporation (US 4th Circuit Court of Appeals, Nr. 10-1384, Dez. 2011 ) Mariasch v. Gillette (US 1. Circuit Court of Appeals Nr. 07-1549, März 2008) und Sheils v. Pfizer (US 3rd Circuit Court of Appeals, Nr. 04-3724, September 2005). Für die Behandlung von nicht gesperrten eingeschränkten Beständen in dieser Situation, siehe die damit verbundenen FAQ. Job Veranstaltungen: Kündigung Verfall ich meine eingeschränkte Bestände, wenn ich das Unternehmen vor der Ausübung verlasse Im Allgemeinen, wenn Sie das Unternehmen vor dem Ausübungsdatum der beschränkten Lager oder RSU verlassen, Sie verfällt in der Regel, was Aktien nicht gegeben haben. Ausnahmen können auftreten, je nach den Bedingungen Ihres Arbeitsvertrages, oder ob unter Ihrem Aktienplan der Grund für Ihre Kündigung (z. B. Invalidität Ruhestand) beschleunigt Weste oder lässt es weiter. Wenn Ihr beschränkter Bestand mit einem abgestuften Ausübungsplan vergeben wurde, halten Sie den Teil des Zuschusses, aber am häufigsten verfällt der Rest. In seiner 2013 Stock Plan Design Survey. Die National Association of Stock Plan Professionals beobachtet die folgenden weit verbreiteten Trends bei der Kündigung Behandlung unter den Unternehmen in seiner Umfrage-Gruppe. Art der Berufsbeendigung Behandlung (von Unternehmen) Kündigung für Ursache Alle nicht ausgegebenen Prämien verfallen (98) Behandlung erfolgt nach Ermessen der Kammer (1) Unfreiwillige Kündigung (nicht aus wichtigem Grund) Alle nicht ausgezahlten Prämien verfallen (69) einige ungezahlte Prämien verfallen, (12) Alle nicht ausgezahlten Prämien verfallen (96) Es sind keine Prämien verfallen, und die Überwinterung beschleunigt sich für die unbesetzten Prämien (53), die alle nicht ausgegebenen Prämien verfallen (21). Keine Vergütungen verfallen, und die Beschleunigung beschleunigt für die Nichts (24) Alle nicht ausgegebenen Preise verfallen (24) Alle nicht ausgegebenen Preise verfallen (41) keine Verlosung verfallen, und die Ausübung fährt in der Regel für unbesetzte Preise fort (16) Alle nicht ausgegebenen Preise sind verfallen (63) keine Preise verfallen und veräußern (11) Wenn die beschränkte Bestandsaufnahme mit der Klippenwährung gewährt wird, bei der die Aktien je nach Dauer der Erwerbs - oder Leistungsziele je nach Dauer der Erwerbs - oder Leistungsziele bestehen, so verliert man den gesamten Zuschuss, wenn Sie vor der Ausübung gehen. Dies bedeutet, dass selbst wenn der Aktienkurs erheblich steigt von der Zeit der Gewährung, Sie nicht erkennen, die geschätzten Wert der Aktie, wenn Sie verlassen, bevor Vesting auftreten können. Alert: Werden Sie vertraut mit den Details Ihrer Vesting Zeitplan zu verhindern, dass die Stipendien, die würde, wenn Sie länger in Ihrem Unternehmen gearbeitet haben würde. Überprüfen Sie, ob die Verzögerung Ihrer Abreise einen aussagekräftigen Betrag Ihrer ausstehenden beschränkten Bestände gewähren würde. Für die Behandlung von nicht ausgelagerten Aktienoptionen in dieser Situation, siehe die entsprechenden FAQ .5 Fehler, die Sie Can8217t machen können, um mit Aktienoptionen von David E. Wöchentlich zu machen 5. Juni 2011 - 8:00 Uhr CST Haftungsausschluss: Ich bin kein Anwalt oder Steuer Rechtsanwalt. Bitte konsultieren Sie mit einem, bevor Sie finanzielle Entscheidungen treffen, was zu tun oder nicht mit Ihren Optionen zu tun. Aktienoptionen sind kompliziert die Papierkram, die sie begleitet kann manchmal ein voller Zoll dick von finanziellen legalese. Die meisten Angestellten sind nur froh, etwas Besitz in der Firma zu bekommen und vielleicht ein Lotterielose, wenn der Startup wirklich gut läuft. Aber die meisten Mitarbeiter erkennen nicht, was ihre Optionen wirklich sind, noch verstehen sie, dass es einige katastrophale Entscheidungen, die sie mit diesen Optionen machen können, die sie bankrott oder schlechter verlassen könnten. Für die Zusammenfassung: Wenn Sie es sich leisten können, bevorzugen Sie 100 Prozent Ihrer Optionen in der Woche, an der Sie sich anfangen und eine 83 (b) Wahl sofort einreichen. Hier sind fünf häufige Fehler Mitarbeiter machen, sowie warum sie buchstabieren schlechte Nachrichten. 1. Glauben Sie, dass ein Vermögen erwartet Viele Mitarbeiter kommen anfangen und arbeiten unglaublich hart an einem Sub-Markt Gehalt seit Jahren in der Hoffnung auf Gold zu schlagen. Die ernüchternde Mathematik um Startup-Exits ist jedoch, dass, wenn Sie nicht einer der ersten Mitarbeiter sind, werden Sie wahrscheinlich nicht mehr als ein netter Anpassungsbonus bekommen, auch wenn das Unternehmen sich gut für sich selbst macht. Lets sagen, youre Mitarbeiter Nr. 20 bei einem Valley Startup. Nach üblichen Tal-Standards, wenn youre ein fabelhafter Entwickler, youll wahrscheinlich ein vierjähriges Optionspaket im Wert von etwa 0,2 Prozent des Unternehmens. Zwei Jahre nach dem Beitritt verkauft das Unternehmen 30 Millionen. Wow, das klingt wie eine Menge Geld Youre rich Right Nicht so schnell. Wenn das Unternehmen 10 Millionen der Finanzierung (bei einer Präferenz von 1) angenommen hat, die 20 Millionen auf die Aktionäre aufgeteilt hat. Sie haben die Hälfte Ihrer 0,2 Prozent, so erhalten Sie 0,1 Prozent oder 20.000 vor Steuern. Da Ausgänge föderativ als Einkommen (25 Prozent) besteuert werden und du in Kalifornien lebst (9 Prozent Staatssteuer), bekommst du 13.200. Das ist 550 für jeden der 24 Monate, die du gerade deinen Arsch gearbeitet hast. Oh, und in vielen Deals ist das meiste dieses Geldes nicht sofort an die Mitarbeiter ausgeliefert. Es wird nur nach ein bis drei Jahren erfolgreicher Beschäftigung bei der übernehmenden Firma angeboten, um dich zu behalten. Oy Also, wenn Sie sich einem Startup anschließen, sollten Sie dies tun, weil Sie die Umwelt, die Probleme und Ihre Mitarbeiter lieben, nicht weil theres ein riesiger Topf aus Gold am Ende des Regenbogens. 2. Beenden Sie mit nicht ausgeübten Optionen Die meisten Mitarbeiter erkennen nicht, dass die nicht ausgeübten Optionen, die sie so hart gearbeitet haben, um vollständig zu verdampfen, nachdem sie das Unternehmen verlassen haben, in der Regel nach 90 Tagen. Wenn Sie havent Ihre ausgeübten Optionen ausgeübt haben, geht Ihr Besitz auf Null. Auch wenn der Startup schließlich für eine Milliarde Dollar erworben wird, bekommt man Zilch. Also, wenn Sie sich einem Start und nicht ausüben, sollten Sie wahrscheinlich versuchen, es bis zu einem Ausgang zu halten. 3. Warten Sie, bis die Firma tut wirklich gut zu üben Dieser Fehler kann eine Menge von sonst kluge Menschen fangen. Sie kommen an einem Startup, arbeiten hart und sehen das Unternehmen wachsen. Dann nach ein paar Jahren sagen sie: Wow, die Firma hat gerade eine riesige Runde oder vielversprechende Perspektiven für eine Menge Geld erworben oder Datei für IPO Ich sollte diese Aktienoptionen ausüben Ich havent dachte über diese Menschen in der Regel nicht stören Sprechen Sie mit einem Steueranwalt oder sogar ein Mentor sie nur füllen Sie ihre Optionen Papierkram, schreiben Sie einen kleinen Scheck, und das Unternehmen ordnungsgemäß verarbeitet es. Der Angestellte fühlt sich nicht nur gepumpt, sondern wirklich, wirklich schlau. Immerhin haben sie gerade diesen kleinen Preis bezahlt, um ihre Optionen auszuüben, und im Gegenzug bekommen sie diese große Bündel von super-wertvollen Aktien Sie in der Regel nicht realisieren zumindest, nicht für einige Zeit, dass die IRS hält diese Übung ein steuerpflichtiges Ereignis unter der Alternative Mindeste Steuer, weil sie nur etwas bekommen, das mehr wert ist als das, was sie dafür ausgegeben haben. Die IRS ist nicht egal, dass Sie nicht wirklich das Bargeld haben, um diese Steuer zu zahlen. Sie interessieren sich auch nicht, dass Sie nicht einmal etwas von der Aktie verkaufen können, um die Steuer zu zahlen. Sie sind brutal. In zwei Fällen mussten Freunde von mir für eine jahrzehntelange Rückzahlungsperiode für die IRS für Hunderte von Tausenden von Dollar, wischen ihre Ersparnisse und ihre nächsten Jahrzehnt des Einkommens zu arrangieren. In beiden Fällen wurde die Aktie, die meine Freunde ausgeübt haben, letztlich illiquidworthless gemacht. Autsch. 4. Fail to frühen Übung Die meisten Startup-Mitarbeiter nicht erkennen, dass seine möglich zu bitten, um die Ausübung ihrer unbesetzten Optionen sofort nach Erhalt ihrer Optionen zu gewähren. Aber warten Sie, dass sie weinen, mit einer einjährigen Klippe, sagte mein Chef mir, dass keiner meiner Optionen überhaupt wachsen wird, bis ich ein Jahr gearbeitet habe. Perfekt wahr. Aber folgen Sie diesem sorgfältig: Ihre Option Währung Zeitplan deckt Ihr Recht (Option) zu kaufen Stammaktien. Wenn Sie Ihre Option ausüben, bevor es Westen, youll erhalten nicht Stammaktie aber Restricted Stock statt. Restricted Stock kann von Ihnen gekauft werden von der Firma an der Menge, die Sie dafür bezahlt haben, wenn Sie aufhören. Lass uns sagen, du bist wirklich clever und melde dich an einer Firma. Am nächsten Tag trainierst du dein vierjähriges Wahlpaket vor und beendest. Das Unternehmen wird einfach zurückkaufen alle Ihre beschränkte Lager, und youll am Ende mit nichts. Die beschränkte Aktie Weste in Stammaktien zu dem gleichen Zeitplan wie Ihre Optionen Weste. Also, wenn Sie eine Vorwärts-Übung, auf Ihrem einjährigen Jubiläum ein Viertel Ihrer beschränkten Aktien magisch (ohne Papierkram zu füllen oder Maßnahmen zu ergreifen) werden gemeinsame Aktien, die das Unternehmen kann nicht zwingen Sie zu verkaufen, wenn Sie verlassen. Dies bedeutet auch, dass Sie die Uhr anfangen, die auf langfristige Kapitalgewinne ankommt, was derzeit 15 Prozent in den USA ist. Wenn also Ihr Unternehmen am Ende ein Liquiditätsereignis schlägt, wird ein viel kleinerer Teil Ihrer Gewinne steuerpflichtig. In der Tat, wenn Sie halten an Ihrem Bestand für mehr als fünf Jahre, könnten Sie berechtigt sein, über alle Erlöse in ein anderes qualifiziertes Kleinunternehmen komplett steuerfrei zu rollen 5. Fail to file a 83 (b) Wahl Einige Leute, die sind Klug genug zu erkennen, dass sie frühzeitig üben können, vergessen sie, dass sie dem IRS mitteilen müssen, dass sie das Ereignis mit einer Form, die 83 (b) Wahl genannt wird, erkennen wird. Ohne eine 83 (b), wird Ihre Weste als Einkommen unter AMT gezählt, da Ihr eingeschränkter Bestand, den Sie X bezahlt haben, in Stammaktien umgewandelt wird, die mehr wert sind (YgtX), da hoffentlich das Unternehmen wertvoller wird. Die 83 (b) erzählt der IRS, dass youd wie schnell sofort vorwärts alle Steuer Auswirkungen, so ziemlich bitte steuern Sie jetzt für Ihre Gewinne. Aber da youre zahlen fairen Marktwert für die Stammaktien, gibt es keine Gewinne, so dass Sie zahlen keine Steuern überhaupt Clever Sie. Solange Sie Ihre 83 (b) mit dem IRS innerhalb von 30 Tagen nach Ihrer Vorbereitung Übung und fügen Sie es wieder in Ihre jährliche persönliche Einkommensteuererklärung, youll in der Klarheit über AMT. Wenn Sie dies hilfreich fanden, schauen Sie sich meine Leitfaden für Stock Amp-Optionen, unten eingebettet. Scribd id55945011 keykey-dabr15b167c296f9mi5 Modelist Ein Stanford CS-Absolvent, David Weekly hat Codierung seit er fünf war und liebt, Menschen zusammenzubringen und Dinge zu starten, einschließlich PBworks. SuperHappyDevHouse. Hacker Dojo Und mexikanisch. VC. Er ist ein preisgekrönter Mentor für das Gründerinstitut, io Ventures und 500 Startups. Er ist zwölf auf Twitter und kann bei email160protected Übungsoptionen früh und Datei 83 (b) erreicht werden. T. coIDtRPoP2 Dave, ich musste vor kurzem kreativ mit Entschädigung in meinem Unternehmen, so endete Gebäude fairsetup. Wir bezahlten die Anfängerlöhne, und sobald die Einnahmen begonnen hatten, hatten wir ein Problem: Wenn wir die Gehälter erhöhen, investieren wir in die Skalierung des Unternehmens. Aktienoptionen und Eigenkapitalverteilung waren keine gute kurzfristige Lösung, also habe ich versucht, ein Programm zu implementieren, das: A. die Menschen für die Anstrengungen, die sie in B ausführen, kompensiert, gibt den Menschen ein Gefühl des Besitzes im Unternehmen Sachen oben ist, dass ich zum Team sage: jeder besitzt einen Teil eines Entschädigungspools. Der Vergütungspool ist ein festgelegter Prozentsatz aus der Gewinnspanne. Ihr Besitz ist eine Funktion, wie lange Sie mit dem Unternehmen, Ihrem Level in der Firma (z. B. Senior-Entwickler max out besitzen mehr als Junior-Entwickler). Sobald Sie anfangen, mit uns zu arbeiten, erhöht Ihr Eigentum an seinem Maximum über einen Zeitraum von 2 Jahren. Sobald du gehst, geht dein Besitz auf 0 über 2 Jahre. Wir verwenden die logistische Kurve, um das Wachstum des Eigentums im Laufe der Zeit zu berechnen. Hier ist ein Beispielszenario: Wenn P1 und P2 anfangen, zusammenzuarbeiten und es in einem Jahr mit P1 auf Stufe 1 und P2 auf Stufe 2 eine Auszahlung gibt, dann erhält P1 den 13. Platz und P2 bekommt 23Rds. Dann sagt P2 8220Screw this8221 und geht. P1 nimmt dann P3 an. Ein Jahr von dann ist P1 bei 2, P2 ist bei 1, P3 ist bei 0,25. Und so bekommt jeder ihre Portion: P123.25, P213.25, P30.253.25. Am Ende ist die Idee einfach: Wenn du hart arbeitest, musst du bei der Firma bleiben, um zu profitieren. Zur gleichen Zeit, wenn Sie etwas wertvolles heute und das Unternehmen bekommt eine Menge Geld 10 Jahre ab jetzt, Sie don8217t wirklich verdienen, dass viel Kredit, wenn überhaupt. Darüber hinaus hast du einen Karriereweg (steigern Ebenen) und dann kann es einen Performance-Multiplikator geben, der es dem Management ermöglicht, deine Leistung zu bewerten. Tut mir leid für den langen Posten, aber ich dachte, du kannst das interessant finden und bin sehr gespannt auf deine Gedanken. Ich finde FairSetup als Ersatz für Aktienoptionen, aber als etwas, das ein einfaches kurzfristiges Modell bieten könnte, das einen starken Anreiz bietet, die Leute dazu zu bringen, an dem Unternehmen als ihre eigenen zu arbeiten, während sie Bargeld für Operationen bewahren. Ich stimme mit dem meisten von dem, was dieser Artikel, aber die 8220early exercise8221 Rat hat einige riesige Vorbehalte. Nehmen wir an, dass der Ausübungspreis Ihrer Optionen zum aktuellen Kurs der Aktie liegt (wenn es sich um steuerliche Implikationen handelt). Der ganze Punkt der Optionen ist, lassen Sie kaufen Lager zu einem niedrigeren Preis als die Aktie ist derzeit. Wenn Sie sie sofort nach Erhalt ausüben, müssen Sie die Firma genau das bezahlen, was die Aktie wert ist. Sie wurden gerade ein Investor, und ein Start-up müsste ziemlich heiß für Sie zu sagen, dass das Privileg der Investition in das Unternehmen ist die Entschädigung für ein Angestellter (wahrscheinlich, wie erwähnt, bei einem Gehalt weniger als Markt). Was noch schlimmer ist, dass das Ereignis, dass jemand zu verwenden, um die company8217s Wert zu etablieren ist höchstwahrscheinlich die neueste Investition von Preferred Stock. Sie erhalten Stammaktien und es sei denn, der Ausübungspreis wurde sehr nachdenklich gesetzt (unter Berücksichtigung der Liquidationspräferenzen, die über der gemeinsamen und der anderen erheblichen Rechte liegen, die es bevorzugt hat), Sie sind wahrscheinlich tatsächlich eine Prämie über das, was die Firma8217s Investoren bezahlt haben. Das klingt nicht zu viel wie Entschädigung jetzt, ist es der ganze Punkt der Optionen ist, dass wenn die Firma Panzer Sie haben nichts für die Chance bezahlt haben, an der Oberseite teilnehmen. Seine Finanzierung 101: Steuerliche Implikationen beiseite, eine nicht ausgeübte Option ist IMMER mehr wert als der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Aktienkurs. Frühe Übung ist keine Entscheidung, leicht zu nehmen, die Idee ist, Ihren NPV zu maximieren, nicht nur Ihre zukünftige Steuerpflicht. In einem frühen Stadium Startup ist der faire Marktpreis von Common in der Regel zwischen 14 und 18 des Preises der letzten Bevorzugten Runde gesetzt, so dass I8217m nicht sehen, wie das kommt zu 8220a Prämie über das, was die company8217s Investoren bezahlt8221. In der Formation Stufen, Common könnte sogar in Bruchstücken eines Penny Preisen, während Sie eine Wette machen, ist es eine Wette, die billiger ist, eher früher als später (wenn ernsthafte steuerliche Konsequenzen ins Spiel kommen könnte). Dieser Artikel ist perfekt. Ist genau das gleiche, sagte ich zu jedem Startup, der mir eine wunderbare magische Bestandsaufnahme des realen Wertes einer super Arbeit versprach. Großer David Nunzio Hat jemand die steuerlichen Konsequenzen des Vergessens der 83b kennengelernt Zum Beispiel: 1. Januar 2000: it8217s Tag 1 eines neuen Jobs und bekommst einen Zuschuss für 100k Optionen zu einem .01 Ausübungspreis). Jan 1, 2004: It8217s Ihr 4-jähriges Jubiläum, und Sie üben Ihre Optionen aus und beenden Ihren Job. Der Aktienkurs ist immer noch .01share, also zahlen Sie 1k und es gibt keine Gewinne. Sie vergessen, eine 83 (b) zu archivieren. 1. Januar 2009: Ihr Unternehmen IPOs bei 10share, so dass die FMV Ihrer Aktie ist jetzt 1 Million. Was ist Ihr Steuerstatus Sie zahlen Kapitalgewinne auf 1 Million 8211 1k Einkommensteuer auf 1 Million 8211 1k Etwas anderes 83b dient nur, um zu beschleunigen, wenn die Anteile in den Einkommen eingeschlossen werden, wenn die Anteile Gefahr des Verfalls sind. Es besteht keine Gefahr des Verfalls in deinem Beispiel, also ist kein 83b erforderlich. So you8217d zahlen LT Cap Gains Tax auf 1M. Allerdings gibt es auch 1202 Implikationen hier könnte bedeuten, dass Sie zahlen 0 Kapitalertragsteuer. Aber das ist eine andere Geschichte. Danke für die Antwort. Ich schätze es wirklich. Tyler8217s Kommentar sind falsch in Bezug auf RSUs, die nicht mit Stipendien von beschränkten Beständen in Konflikt geraten sollten. Wenn Sie ausgeübte Optionen ausüben, ist das steuerpflichtige Ereignis immer in Bewegung, für regelmäßige Steuern sowie AMT. Nur wenn du unentdeckte Optionen ausübt, werden 83b und AMT in Kraft getreten, weil sie die Behandlung von Weste als steuerpflichtiges Ereignis regelt. Wenn du anfängst, eine Start-up zu betrachten, bitte um einen Unterzeichnungsbonus zu bitten, nach der Steuer die Vor-Übung zu decken (ich wünschte I8217d dachte an das in der Vergangenheit :-) Don8217t nimm das falsch, aber dein Haftungsausschluss, dass du bist Nicht ein Anwalt oder Steueranwalt ist ein sehr wichtiger, da dieser Artikel in einigen wichtigen Punkten falsch ist, nur ein paar von denen ich berühren werde. Ich werde das vorstellen, indem ich sage, dass ich ein Steueranwalt bin, aber diese Information stellt keine Steuer - oder Rechtsberatung dar. Bitte konsultieren Sie einen Steuerfachmann. 1. Die Erfassung aus der Ausübung einer Option hängt von der Art der Option ab. Es gibt zwei Hauptarten von Optionen Incentive Stock Options (ISOs, auch als gesetzliche Optionen bezeichnet) und Non-Qualified Stock Options (Non-quals). Wenn bestimmte Halteperiodenanforderungen erfüllt sind, gibt es keine Erträge aus der Ausübung, Kontrast-Nicht-Qualen, in denen es Einkommen entspricht gleich dem inneren Wert der Aktie erhalten, fairen Marktwert weniger Preis für die Ausübung bezahlt. Ich gewann in die Unterschiede in der Basis und die daraus resultierenden Kapitalgewinn oder Verlust auf Verkauf. 2. Die Erträge aus der Ausübung einer Option sind Bruttoeinkommen sowohl für reguläre Steuer - als auch für alternative MWSt-Zwecke. AMT ist ein alternatives System, das mit regelmäßigen steuerpflichtigen Einkommen beginnt und bestimmte Anpassungen und Präferenzen vornimmt, aber an der Basis sowohl AMT als auch reguläre Steuer auf Bruttoeinkommen unter IRC Abschnitt 61 beruhen. Nur sagen, dass die Übungen sind 8220taxable Ereignisse unter der Alternative Mindeststeuer, 8221 während richtig, ist irreführend unbegrenzt. 3. Viele Unternehmen bieten Weg, um die Steuer, die aufgrund der Ausübung einer 83 (b) Wahl oder steuerpflichtige Option Übung, einschließlich der Handel in einigen Ihrer Optionen für Bargeld, um die Steuern auf die ausgeübten Optionen zu zahlen fällig sein können, abzuschwächen. Jeder sollte sich mit einem Steuerfachmann beraten, bevor er eine beträchtliche Menge an Optionen ausübt. Wenn wir nur ein paar hundert oder sogar paar tausend Dollar reden, dann lohnt es sich nicht, aber viel mehr als das und du kannst dir eine Menge Ärger ersparen. 4. Es hängt ganz von Ihrer Wahl ab, wenn Sie die Fähigkeit haben, in beschränkte Lager umzuwandeln, bevor Sie trainieren können, aber in meiner Erfahrung wäre das selten. Zusätzlich zu Optionen können Unternehmen auch Restricted Stock Awards oder Units (RSAs und RSUs) ausstellen. Diese sind anders als die Optionen, da sie tatsächliche Bestände sind, mit Einschränkungen, d. h. ein erhebliches Verfallrisiko, wenn Sie bestimmte Bedingungen wie die Beschäftigung beibehalten. Ein weiterer Unterschied besteht darin, wann das Einkommen steuerlich erfasst wird. Erträge aus Nicht-Qualen zum Beispiel werden bei der Ausübung der Option 8211, die Sie beschlossen, ausüben und bezahlt Bargeld oder eine bargeldlose Übung durchgeführt, während für beschränkte Bestände gibt es keine Bargeld fällig und Vesting geschieht automatisch auf der Grundlage der aufgeschobenen Vergütungsplan. Es ist nicht richtig zu sagen, dass das Unternehmen den Restricted Stock zurückkommt, wenn man vor ihm wäscht, wie man es nie zuvor klar war. Die Beschränkung der Aktie war, dass Sie es zurückgeben müssen, wenn Sie gehen, was zu der erheblichen Gefahr des Verfalls führt, die verhindert, dass es Einkommen, wenn sie erhalten wird. 5. Einreichung eines IRC § 83 (b) Wahl ist eine wichtige Überlegung und sollte nicht leicht genommen werden. Eine 83 (b) Wahl, die für beschränkte Bestände gilt, ändert den Charakter der künftigen Erträge aus dem Verkauf der Aktie. Zum Beispiel, wenn Sie RSAsRSUs erhalten und nicht eine 83 (b) Wahl, wenn die Aktie Weste Sie erkennen ordentliche Einnahmen gleich dem fairen Marktwert (FMV) der Aktie am Ausübungsdatum. Das ordentliche Einkommen wird mit den höchsten Raten besteuert, 35. Wenn Sie es später verkauften, würden Sie einen kleineren Kapitalgewinn (falls vorhanden) erkennen, der mit einem niedrigeren Satz besteuert wird. Wenn Sie jedoch zum Zeitpunkt der Gewährung eine 83 (b) Wahl getroffen hätten, würden Sie nur ein ordentliches Einkommen in Höhe des FMV der Aktien zum Zeitpunkt des Gewährungsberichts anrechnen und erst dann Kapitalgewinne oder Verluste erwerben. Aber, und das ist ein großer aber, wenn die Aktie im Wert sinkt, könnte man etwas Ärger haben. Bei späterem Verkauf würden Sie einen Kapitalverlust erkennen, der in Ihrer Fähigkeit, diese Verluste abzugsfähig ist, stark eingeschränkt ist. Sie haben vielleicht nur ordentliche Einnahmen im Jahr des Zuschusses abgeholt, aber dann stark in Ihrer Fähigkeit, einen Verlust auf den Verkauf zu erkennen begrenzt. Zuerst danke so viel für die Zeit nehmen, um zusammen Ihre Rückmeldung über diesen Artikel 8211 it8217s awesome, um einige Feedback von einem echten Steueranwalt I8217m freuen uns auf zukünftige Ausgaben des Leitfadens (eingebettet oben), um it8217s als richtig zu gewährleisten So angenehm wie möglich. Die Sache, die ich in diesem Artikel nicht klären konnte, ist, dass I8217m wirklich auf meinen Rat gegenüber Gründern und relativ frühen Mitarbeitern von Silicon Valley-Unternehmen zielt. RE: 1, Die meisten Mitarbeiter werden nur immer auf ISOs treffen, so dass ich (wie Sie beachten) eine inhaltliche Behandlung von NSOs auslassen, um die Konversation auf Situationen zu konzentrieren, die wahrscheinlich häufiger anwendbar sind. Dieses Thema, das sich auf die wahrscheinlichen Szenarien konzentrieren möchte, die ein Startup-Mitarbeiter stellen wird, sind die meisten Startup-Optionen bei FMV festgesetzt und haben daher jegliche Ausübungserlöse, um zu erkennen, ob eine Forward-Übung relativ zweckmäßig durchgeführt wird (seit der FMV hat keine Chance, nach oben zu klopfen, wenn der Angestellte ausgeübt wurde, ausgeübt), die sich an Ihren Punkt 2 wenden sollte. 3 (mit einer Firma, die es dem Angestellten erlaubt, in einigen Optionen zu bezahlen, um die AMT wegen der Übung zu kümmern) klingt wie ein echt cool Süße Sache für ein Unternehmen zu helfen, Mitarbeiter zu helfen, aber I8217ve nicht oft gesehen, dies getan 8211 ist dies eine Praxis you8217ve gesehen häufig Umgekehrt mit 4, I8217ve gesehen frühen Übungen ziemlich häufig bei Start-ups erlaubt, während RSAsRSUs neigen dazu, mehr relevant für spätes Stadium (Öffentlichen oder nahezu öffentlichen) Unternehmen. Schließlich mit 5, in einem frühen Stadium Startup gemeinsame wird ziemlich heftig diskontiert, in der Theorie eine vollständige frühe Übung relativ preiswert (ein paar tausend Dollar) 8211 der Kompromiss beginnt die langfristige Kappe Gewinne Steuern (und Vermeidung von AMT) vs der Sehr wirkliche Möglichkeit, den vollen Principal zu verlieren 8211 und you8217re offensichtlich völlig richtig, dass man nur einen solchen Verlust wie ein Kapital abschreiben konnte. So ist es also ein Glücksspiel, aber es ist eine, die für den Mitarbeiter IMHO einfacher bleibt. Wenn es Dinge gibt, die geschrieben sind, die falsch sind (vgl. Einfach nicht enthalten von Situationen, die weniger wahrscheinlich für Startups relevant sind), I8217d freut sich, Ihre Korrekturen (mit Gutschrift) in die nächste des Dokuments zu integrieren Die erste Auflage erhielt eine Anzahl solcher Bits von Konstruktives Feedback, das in die zweite Auflage des Guide eingebettet wurde. Es ist genial, die Fixes eines echten Steueranwalts dort zu haben. Gerade, um meine Antworten mit dem Sprechen vorzubereiten, das ich in dem einzelnen Steuerbereich nicht üben werde, da meine Klienten alle Korporationen sind, hauptsächlich öffentlich. Allerdings ist nach IRC 83 (h) ein Unternehmen8217s Steuerabzug auf die Höhe der Einnahmen auf eine Mitarbeiter W-2 als Einkommen, so I8217m anständig gut versiert auf ihre Behandlung berichtet. Auch da die meisten meiner Kunden mittelgroße Publikationen sind, habe ich die Startphase sehr oft gesehen. Ich habe ein paar andere Kommentare zu Ihren Antworten: 1. ISOs werden immer weniger häufig, vor allem, wenn Unternehmen wachsen. Viele meiner großen Kunden haben ISOs aufgegeben. Unter ISOs enthält eine Person Einkommen, und das Unternehmen erhält nur den Steuerabzug. Wenn es eine disqualifizierende Disposition (DD) gibt. Allerdings werden viele Leute nicht versäumen, die DD zu melden, wenn sie die Börse öffentlich verkaufen können, und infolgedessen verlieren die Emittenten den Steuerabzug. Zugegeben, das ist wahrscheinlich ein Problem für eine Inbetriebnahme, wird aber später ein Thema. Auch nicht-öffentliche Unternehmen beschränken die Verwendung von ISOs, die zukünftige Probleme vorwegnehmen. Trotzdem denke ich, dass es wichtig ist, darauf hinzuweisen, dass es eine Unterscheidung gibt. 2. Ich sehe Ihren Punkt über die AMT, wie es sich auf ISOs und das Schnäppchen-Kauf-Element bezieht. Ich war mir dieses Problem nicht bewusst, da ich mich mit der individuellen Steuer beschäftige. Meine Kommentare wurden mehr auf die Nicht-Qual-Seite gerichtet, weil das, was die Unternehmen mehr beeinflusst und weil I8217ve angefangen hat, weniger ISOs zu sehen. Ich denke, man könnte eine Klarstellung in Bezug auf die Haltedauer für ISOs machen. 3.a Auf der 83 (b) Wahlseite finde ich, dass es hier ein AMT-Problem gibt, weil es sich um beschränkte Aktien und nicht um ISO handelt. Die Ausübung der beschränkten Bestände ist Einkommen, und ich glaube, es gibt irgendwelche Schnäppchen Kauf Element. Der Grund für das Einkommen ist unter 83 (c) (1) 8211 erhebliches Verfallrisiko. Grundsätzlich, bis die Aktie ausgeübt wird, müssen Sie sie zurückgeben, und wegen dieses erheblichen Verfallsrisikos müssen Sie das Einkommen für regelmäßige steuerliche Zwecke abholen. Nach dem Verfall der Beschränkung, dh der Wendung, ist es Ihnen möglich, mit dem Vorrat zu tun, wie Sie es wünschen (idealerweise, aber für Nicht-Öffentlichkeiten gibt es restriktive Legenden, die bestimmen, wem Sie es verkaufen können, aber das sollte sich nicht auf die steuerliche Behandlung auswirken ) Und dann holt man das Einkommen bei deiner Rückkehr ab. B. Im zweiten Absatz von 5 hast du gesagt, dass du keine Steuer hast, weil du einen fairen Marktwert für die Aktie bezahlt hast, aber da die RSUsRSAs in jedem Fall kompensatorisch sind, hast du gesehen, dass du nichts bezahlt hast, was grundsätzlich eine Form des Gehalts ist. Sie werden nur mit der Bestandsaufnahme ausgezeichnet. Deshalb, wenn sie Weste Sie abholen das Einkommen, oder, wenn bei der Erteilung Sie eine 83 (b) Wahl, Sie abholen Einkommen gleich FMV der Aktie. C. Eine weitere Überlegung ist die Aufschiebung der Steuer. Wie einige gesagt haben, ist 8220a Steuer verzögert eine Steuer nicht bezahlt.8221 Wenn Sie nicht erwarten, dass der Wert der Aktie drastisch über die Wartezeit zu erhöhen, dann sind Sie am Ende zahlen Steuern früher als später und mit dem Zeitwert des Geldes Sie am Ende zahlen mehr Steuern als Sie sonst würde. Obwohl dies ein Glücksspiel ist. Darüber hinaus, wenn Sie gewährt werden, beschränkte Lager, eine 83 (b) Wahl, und dann beenden oder die Aktie ist sonst verfallen, Sie bezahlt Steuern, die Sie gewann zurück. Ich denke, mein Punkt ist nicht, dass es nie eine gute Idee ist, einen zu machen, es ist sicherlich in einer guten Anzahl von Umständen, nur dass es vorsichtig sein sollte, wenn man die 83 (b) machen sollte. Basierend auf anekdotischen Beweisen (d. H. Bei der Betrachtung von Berichten, die 83 (b) Wahlen auflisten, würde ich zumindest für große Unternehmen sagen, nur ein Bruchteil der Menschen macht 83 (b) Wahlen. Ob das wegen des Mangels an Wissen seitens der Empfänger oder aus irgendeinem anderen Grund ist, kann ich sagen. Gute Zusammenfassung, Dave. Ihre Berechnung in 1. nimmt die Teilnahme bevorzugt, die weniger häufig für frühe Runden in diesen Tagen ist. Vielen Dank I8217m fasziniert ist nicht teilnehmende bevorzugt die Norm in den Begriff Blätter Sie8217re sehen für z. B. Serie A diese TageWas passiert meine Anreiz-Aktienoptionen, wenn ich das Unternehmen verlassen 8. März 2000 Betreff: Aktienoptionen und Abfahrt von Privatunternehmen Datum: Do, 10 Feb 2000 Von: Raymond Ich habe Aktienoptionen in einer Firma, die plant, In 1-2 Jahren erscheinen Ich habe in 25 dieser Aktien gezahlt. I8217m planen, das Unternehmen zu verlassen und wollen zwei Dinge wissen: Verliere ich alle Optionen sofort oder einfach nur den unbesetzten Teil Wenn ich die freigegebenen Aktien behalte, muss ich sie an die Firma verkaufen oder kann ein Nicht-Angestellter noch Behalten diese Aktien 1. Um als ISO zu qualifizieren, müssen Sie innerhalb von drei Monaten vor dem Ausübungstag ein Angestellter gewesen sein. (§ 422 Abs. (A) (2). Diese Beschränkung gilt für NQOs. Sehen Sie Ihre Mitarbeiter-Leistungsabteilung oder Ihre Plandokumente für die Details für Ihre eigenen Firmenpläne. In einigen Fällen ist es Ihnen erlaubt, die Aktienoptionen zu behalten, aber sie werden von Incentive Stock Options zu nicht qualifizierten Aktienoptionen konvertiert. 2. Auch dies hängt von Ihrem company8217s Politik so viel wie gesetzliche Einschränkungen ab. Nicht-Arbeitnehmer können die Bestände an nicht öffentlich gehaltenen Kapitalgesellschaften rechtmäßig halten, aber viele Unternehmen haben Beschränkungen für Aktien, die an Arbeitnehmer ausgegeben werden, die verlangen, dass die Aktie an die Gesellschaft weiterverkauft wird, oder zumindest ein Recht der ersten Ablehnung. Ich hoffe das hilft Für weitere Informationen über Anreiz-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Optionen 8211 Executive Tax und Financial Planning Strategies. Kommentarfunktion ist geschlossen.